양도소득세에서 가장 강력한 혜택은 바로 1세대 1주택 비과세입니다. 조건만 충족하면 수억~수십억의 양도차익이 있어도 세금이 “0원”이 되기 때문에 모든 납세자·세무사·부동산 투자자가 가장 우선적으로 검토하는 규정입니다. 하지만 비과세 조건은 단순해 보이지만, 주택 수·보유 기간·거주 기간·일시적 2주택·특례 규정 등 수십 가지 요소가 얽혀 있어 실제 적용은 만만치 않습니다. 이번 글은 서울·수도권에서 양도세 관련해 가장 빈번하게 질문받는 1세대 1주택 비과세의 모든 핵심 조건을 전문가 기준으로 정리한 안내서입니다. 1. 1세대 1주택 비과세의 기본 요건(3대 요건) 비과세는 다음 세 가지 요건을 모두 충족해야 합니다.① 1세대일 것거주자 + 배우자 + 동일 주소지에서 생계를 같이하는 가족..

양도소득세에서 “얼마를 내야 하나?”를 결정하는 가장 핵심 요소는 바로 세율 체계입니다. 같은 주택이라도 보유기간, 지역, 주택 수, 자산 종류에 따라 세율이 완전히 달라져서 세액이 수백만 원에서 수천만 원까지 차이가 날 수 있습니다. 이 글에서는 양도세율 구조를 기본세율 → 누진공제 → 중과세 → 특별세율 순서로 깊이 있게 정리했습니다. 1. 양도소득세율의 기본 원리 양도소득세는 종합소득세와 다르게 분리과세로 부과됩니다. 즉, 다른 소득과 합산하지 않고 양도차익만 별도로 계산하여 세금을 산출합니다. 기본 세율은 다음 두 가지 구조로 이루어집니다.① 누진세율 (6%~45%)② 누진공제 적용따라서 단순히 구간별 세율만 더하면 안 되고, 반드시 누진공제를 적용해야 “정확한 양도세”가 계산됩..

양도소득세에서 가장 중요한 의사결정 중 하나는 “현재 나는 주택이 몇 채인가?”를 정확히 판단하는 것입니다. 주택 수 판정이 잘못되면 비과세와 중과 여부가 달라지고, 수백만~수천만 원의 세금 차이가 발생할 수 있습니다. 특히 분양권·입주권·오피스텔은 2021년 이후 규정이 대폭 변경되었으며 실제 사용자도 자주 착각하는 난도가 높은 영역입니다. 양도세 모의계산 바로가기 1. 주택 수 판정의 기본 원칙 주택 수 판단은 단순히 “등기부상 주택 개수”로 판단하지 않습니다. 양도세에서는 다음 세 가지 기준이 핵심입니다.① 물리적 구조 (주택으로 사용 가능한가?)② 사실상 용도 (주거용으로 사용했는가?)③ 법적 판단 시점 (양도일·철거일 등)따라서 등기부에 ‘업무용’이라고..

양도소득세는 단순히 “집을 팔면 세금을 낸다”가 아닙니다. 실제로 양도세는 ‘비과세·감면·중과’까지 세 가지 축으로 나뉘며, 특히 1세대1주택 비과세 요건을 충족한다면 수억 원의 양도차익이 있어도 세금이 전혀 없을 수 있습니다. 반대로 조건을 하나라도 충족하지 못하면 고가주택, 다주택 중과, 조정대상지역 규정 때문에 수천만 원 이상의 세금이 발생하기도 합니다. 따라서 양도소득세에서 가장 중대한 의사결정은 “내가 비과세가 되는가, 과세가 되는가?” 이 질문에 정확히 답하는 것입니다. 이 글에서는 비과세와 과세의 기준을 완전 정리합니다. 양도세 모의계산 바로가기 1. 비과세가 되는 기본 조건(1세대1주택 비과세 3요건) 양도세 비과세는 원칙적으로 1세대1주택에만 적..

양도소득세를 이해하는 데 가장 중요한 출발점은 “어떤 자산을 팔면 과세되는가?”입니다. 많은 사람들이 ‘집을 팔면 양도세가 나온다’ 정도로만 알고 있지만, 실제로는 훨씬 넓은 범위의 자산이 양도세 과세대상에 포함됩니다. 주택·토지뿐 아니라 분양권, 입주권, 상가, 오피스텔, 재개발 조합원입주권까지 각 자산마다 과세 기준이 다르고, 주택 수 포함 여부 역시 양도세 결과에 큰 영향을 미칩니다. 양도세 모의계산 바로가기 1. 양도소득세가 부과되는 기본 조건 양도소득세는 다음 두 가지 조건이 모두 충족될 때 부과됩니다. ① 양도(Transfer)의 발생 - 매도, 교환, 대물변제, 현물출자 등 사실상의 소유권 이전② 양도차익(Profit)의 발생 - 양도가액 – 취득가액..

양도소득세는 부동산을 팔 때 발생하는 차익에 과세하는 세금으로, 주택·상가·토지·분양권 등 “자산을 양도하면서 얻는 이익”에 부과되는 대표적인 소득세입니다. 부동산 투자자뿐 아니라 1주택 실거주자에게도 매우 중요한 세금으로, 비과세·감면·중과 여부가 수천만 원의 차이를 만들기 때문에 양도 전에 반드시 정확한 구조를 이해해야 합니다. 양도세 모의계산 바로가기 1. 양도소득세란 무엇인가? 양도소득세는 개인이 가진 자산을 매도할 때 발생하는 차익(양도차익)에 대해 과세되는 세금입니다. 여기서 중요한 점은, “이익이 발생해야만 과세된다”는 것입니다. 즉, 양도차익이 0원이거나 손실이면 양도세 없음양도차익이 존재할 때에만 과세월급·사업소득과 분리과세(별도 계산)양도소득세..

원천세 신고, 매달 하다 보면 깜빡하기도 하고, 계산 실수도 생깁니다. 하지만 몇 가지 관리 습관만 들이면 가산세 없이, 효율적으로 절세까지 가능합니다. 오늘은 사업자가 꼭 알아야 할 원천세 절세 및 실무관리 팁을 정리했습니다. 1️⃣ 원천세 절세의 기본 원리원천세는 근로자·프리랜서 등에게 지급한 소득세를 미리 납부하는 제도입니다. 절세의 핵심은 ‘정확한 신고’와 ‘기한 내 납부’입니다. 불필요한 가산세를 막는 것만으로도 절세 효과가 큽니다. ✅ 기한 준수: 매월 10일까지 신고·납부✅ 정확한 세율 적용: 프리랜서 3.3%, 기타소득 8.8%, 금융소득 15.4%✅ 정정신고 활용: 오류 발견 시 즉시 수정 즉, ‘적게 내는 절세’보다 ‘가산세를 피하는 절세’가 더 확실합니다. 2️⃣ 신고 실수로..

직원 급여에서 빠지는 금액들을 보면 헷갈리기 마련입니다. 소득세, 지방세, 국민연금, 건강보험… 도대체 뭐가 세금이고, 뭐가 보험일까요? 오늘은 원천세와 4대보험의 차이를 확실히 구분해드립니다. 1️⃣ 원천세란 무엇인가? 원천세는 근로자의 급여에서 국가 세금(소득세 + 지방소득세)을 회사(사업주)가 대신 징수해 납부하는 제도입니다. 즉, 직원이 납세자이지만 세무행정 편의를 위해 회사가 대납하는 형태입니다. 📄 구성: 소득세 + 지방소득세(소득세의 10%)🏦 납부주체: 회사(원천징수의무자)📅 납부기한: 다음 달 10일까지💰 납세의무자: 근로자 즉, 원천세는 “국세청에 내는 세금”이며, 직원이 실제 부담하는 세금입니다. 2️⃣ 4대보험이란 무엇인가? 4대보험은 국가가 운영하는 사회보장제도로..

원천세는 기한을 하루라도 놓치면 가산세가 붙습니다. “신고했는데 납부를 깜빡했어요” — 이런 경우도 예외가 아닙니다. 오늘은 원천세 가산세의 종류와 계산법, 그리고 불필요한 가산세를 예방하는 방법까지 정리했습니다. 1️⃣ 원천세 가산세란? 가산세는 납세자가 법정기한 내에 세무 의무를 이행하지 않았을 때 부과되는 행정벌입니다. 즉, 세금을 ‘덜 냈거나’, ‘늦게 냈거나’, ‘신고를 안 한 경우’에 붙는 추가 세금이죠. 📅 신고기한: 지급월의 다음 달 10일까지🏦 납부기한: 신고기한과 동일⚠️ 위반 시: 자동으로 가산세가 계산되어 부과 원천세 가산세는 단순 실수가 아닌 기한 미준수에 대한 불이익이므로, 정확한 이해와 사전관리로 피할 수 있습니다. 2️⃣ 원천세 가산세의 주요 종류 가산세는 ‘신..

원천세 신고를 마쳤는데 금액이 잘못된 걸 뒤늦게 알았다면? 다시 신고할 수 있을까요? 오늘은 사업자가 꼭 알아야 할 원천세 정정신고와 경정청구 방법을 실무 기준으로 정리했습니다. 1️⃣ 정정신고와 경정청구의 차이 두 용어는 비슷해 보이지만, 방향이 다릅니다. 정정신고는 “적게 신고했을 때 다시 내는 것”, 경정청구는 “너무 많이 냈을 때 돌려받는 것”입니다. 즉, 세금을 덜 냈다면 정정신고, 더 냈다면 경정청구를 해야 합니다. 2️⃣ 정정신고가 필요한 경우 다음 중 하나라도 해당된다면 정정신고가 필요합니다. 📌 근로자·프리랜서 지급금액을 누락한 경우💬 세율을 잘못 적용한 경우 (3.3% → 8.8%)💰 공제세액을 잘못 계산한 경우📄 신고서 제출은 했지만 납부를 안 한 경우 정정신고는 ..