부동산을 가족에게 증여하려면 세금이 얼마나 나올지 고민이 많죠. 증여세뿐 아니라 취득세까지 함께 발생하기 때문에, 시기·평가·전략이 중요합니다. 오늘은 부동산 증여 시 절세 전략을 시가·공시가·시기별로 꼼꼼하게 정리했습니다. 1️⃣ 부동산 증여의 기본 구조 부동산을 가족에게 증여하면 증여세 + 취득세가 동시에 부과됩니다. 세법에서는 증여세는 재산을 받은 사람(수증자)이, 취득세는 부동산을 이전받은 사람이 부담합니다.💰 증여세: 증여재산가액(시가) 기준 과세🏠 취득세: 증여가액(시가) 기준 3.5%~13% 부과🗓️ 신고기한: 증여일로부터 3개월(증여세) / 등기일로부터 60일(취득세)즉, 부동산 증여는 단순히 증여세만 고려해서는 안 되고, 양 세금의 총합 세부담을 함께 계산해야 합니다. 2️⃣ ..

부모가 자녀에게 돈을 줄 때, “그냥 생활비인데요”라고 생각하기 쉽지만 세법상 ‘증여’로 간주될 수 있는 부분이 많습니다. 오늘은 부모가 자녀에게 돈을 줄 때 세법상 안전한 방법을 단계별로 정리했습니다. 1️⃣ 왜 부모 자녀 간 금전 이전이 문제되나요? 부모 자식 간의 돈 거래는 흔하지만, 명확한 증빙이 없으면 ‘증여’로 추정됩니다. 예를 들어 “생활비”라며 매달 송금했더라도 자녀가 그 돈을 저축·투자에 사용했다면 국세청은 ‘재산을 무상으로 이전받은 행위’로 보고 증여세를 부과할 수 있습니다.💬 “생활비”라도 목적과 사용처가 명확하지 않으면 과세 위험💰 송금 금액이 크거나 지속적이면 증여로 추정📄 계좌이체 내역만으로는 ‘생활비’ 입증이 어려움따라서, 부모가 자녀에게 금전을 지원할 때는 용도와 한..

증여세를 계산할 때 가장 중요한 단계는 바로 증여재산의 평가입니다. 같은 금액이라도 재산의 종류(부동산, 주식, 현금)에 따라 세액이 달라지기 때문이죠. 오늘은 국세청 기준으로 정해진 재산별 평가방법을 쉽고 명확하게 정리했습니다. 1️⃣ 증여재산 평가의 원칙 증여세는 “증여일 현재의 시가”를 기준으로 계산합니다. 즉, 재산을 실제로 이전한 날의 시장가치를 기준으로 세금을 산정하는 것이 원칙입니다. 다만, 시가를 객관적으로 확인하기 어려운 경우에는 보충적 평가방법을 사용합니다.🔹 원칙: 증여일 기준 시가 평가🔹 예외: 시가 불분명 시 보충적 평가 적용🔹 평가기준: 「상속세 및 증여세법」 제60조~제65조즉, 재산을 ‘얼마에 받았느냐’가 아니라 ‘그 시점의 객관적 가치’로 평가하는 것이 세법의 기..

📌 요약사망보험금은 계약자·피보험자·수익자의 관계에 따라 상속세 / 증여세 / 비과세 중 어디에 해당되는지가 달라집니다.즉, 보험 설계 단계에서 ‘누가 보험료를 내고’, ‘누가 사망하는가’, ‘누가 받는가’의 세 가지 관계를 명확히 설정해두면, 불필요한 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 1️⃣ 보험 구조별 세금 비교표 💡 핵심 정리: 피보험자와 계약자가 같으면 상속세, 다르면 증여세, 단체보험·연금보험은 비과세 구조입니다. 2️⃣ 상속세 절세 전략 5가지 ① 배우자공제 최대 5억 활용- 배우자 명의로 보험금을 수령했다면, 상속세 계산 시 ‘배우자상속분’에 포함시켜 공제받을 수 있습니다.② 일괄공제(5억)와 중복 적용- 전체 상속재산 합계가 5억 이하라면 상속세 전액 비과세 가능③..

📌 요약사망보험금은 계약자·피보험자·수익자의 관계에 따라 상속세 / 증여세 / 비과세 중 어디에 해당되는지가 달라집니다.즉, 보험 설계 단계에서 ‘누가 보험료를 내고’, ‘누가 사망하는가’, ‘누가 받는가’의 세 가지 관계를 명확히 설정해두면, 불필요한 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 1️⃣ 보험 구조별 세금 비교표 💡 핵심 정리: 피보험자와 계약자가 같으면 상속세, 다르면 증여세, 단체보험·연금보험은 비과세 구조입니다. 2️⃣ 상속세 절세 전략 5가지 ① 배우자공제 최대 5억 활용- 배우자 명의로 보험금을 수령했다면, 상속세 계산 시 ‘배우자상속분’에 포함시켜 공제받을 수 있습니다.② 일괄공제(5억)와 중복 적용- 전체 상속재산 합계가 5억 이하라면 상속세 전액 비과세 가능③ ..

📌 요약사망보험금은 피상속인이 사망하면서 보험사로부터 유족에게 지급되는 금액으로, 수익자가 누구로 지정되어 있느냐에 따라 과세 대상이 상속세가 될 수도 있고, 비과세(보험금 자체 과세 제외)가 될 수도 있습니다.이번 글에서는 배우자가 사망했을 때, 남은 가족이 사망보험금을 받는 절차와 세금 신고까지의 전 과정을 정리했습니다. 1️⃣ 사망보험금의 기본 개념 보험계약자: 보험료를 납입한 사람피보험자: 사망 등 사고가 발생한 대상자수익자: 보험금의 실제 수령자이 세 주체의 조합에 따라 과세 형태가 달라집니다. 👉 따라서 피보험자와 계약자가 동일하고, 수익자가 상속인(배우자·자녀)인 경우, 해당 보험금은 상속재산에 포함되어 상속세 신고 대상이 됩니다. 👉 구분 계약자 피보험자 수익자 과세유형 세금 ..

가족 간 재산을 주고받을 때 꼭 알아야 하는 것이 바로 증여세 공제한도입니다. 누구에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있는지 정확히 알아야 불필요한 세금 부담을 피할 수 있죠. 오늘은 가족별 증여세 공제한도와 계산 기준을 이해하기 쉽게 정리했습니다. 1️⃣ 증여세 공제란? 증여세 공제란 일정 금액 이하의 증여는 세금 부과 대상에서 제외해주는 제도입니다. 즉, 증여세를 계산할 때 공제금액을 먼저 차감한 뒤 나머지 금액에 세율을 적용합니다.이 공제는 수증자 기준으로 10년간 동일 증여자에게 받은 금액에 대해 누적 적용됩니다. 📅 기준 기간: 증여일 기준 10년👤 기준 사람: 동일 증여자별로 계산💸 공제 초과분만 과세예를 들어, 부모가 성년 자녀에게 5천만 원까지는 공제되지만, 그 이상을 증여하면 초과 ..

“증여세”는 가족 간 재산이 오갈 때 가장 많이 등장하는 세금이죠. 하지만 정확한 구조를 모르면 신고 누락이나 불필요한 세금 부담으로 이어질 수 있습니다. 오늘은 증여세의 기본 개념과 과세 구조를 이해하기 쉽게 정리해드릴게요. 1️⃣ 증여세란 무엇인가? 증여세는 타인으로부터 대가 없이 재산이나 이익을 받은 경우 부과되는 세금입니다. 현금뿐만 아니라 부동산, 주식, 채무 면제, 저가 양도, 권리 포기 등도 모두 증여로 간주됩니다. 즉, 경제적 이익을 무상으로 얻은 모든 경우가 증여세 과세대상이 될 수 있습니다.💰 부모가 자녀에게 현금을 준 경우🏠 시가보다 싸게 부동산을 구입한 경우📈 주식을 저가로 이전받은 경우💬 누군가 대신 빚을 갚아준 경우이처럼 명목이 ‘증여’가 아니더라도, 실질적으로 재산..

📌 요약상속은 ‘받지 않겠다’고 선택할 수도 있습니다. 이를 상속의 포기 또는 한정승인이라 부르며, 법원에 신고해야 효력이 발생합니다. 특히 채무가 재산보다 많거나, 상속 분쟁을 예방하고 싶을 때 자주 활용됩니다. 1️⃣ 상속 포기의 기본 개념 상속포기(相續放棄)란 상속인이 피상속인의 재산을 일체 승계하지 않겠다는 의사표시를 말합니다. 민법 제1041조에 따라 가정법원에 신고해야 효력이 발생하며, 단순한 구두 의사나 협의만으로는 법적 효력이 없습니다. 상속을 포기하면, 그 사람은 처음부터 상속인이 아니었던 것처럼 간주됩니다. 따라서 다음 순위의 상속인(자녀 → 부모 → 형제자매 → 4촌)이 자동으로 승계하게 됩니다. 2️⃣ 상속포기와 한정승인의 차이 3️⃣ 상속포기 절차 요약 1단계: 사망진..

📌 요약배우자와 직계비속(자녀)·직계존속(부모)이 모두 없거나 상속을 포기하면, 형제자매(3순위)가 상속인이 됩니다. 이 경우에도 일괄공제 5억 원을 포함한 상속세 공제 체계를 적용할 수 있습니다. (기초공제·인적공제 vs 일괄공제 비교 선택) 1) 형제자매가 상속인이 되는 경우 법정상속 순위: ① 직계비속 → ② 직계존속 → ③ 형제자매 → ④ 4촌 이내 방계혈족.배우자는 직계비속(없으면 직계존속)과 동순위 공동상속인이 되며, 직계비속·직계존속이 모두 없으면 단독상속인이 됩니다.형제자매의 상속분: 같은 순위 내에서는 균분(1/N)이 원칙입니다. 친·이복 구분 없이 동일 순위면 균등 분할합니다. 2) 형제자매 상속 시 적용되는 상속세 공제 ① 일괄공제 vs (기초+인적공제)상속인이 배우자·자녀·형제자..