증여세 - 부모가 자녀에게 돈을 줄 때 세법상 안전한 방법

부모가 자녀에게 돈을 줄 때, “그냥 생활비인데요”라고 생각하기 쉽지만 세법상 ‘증여’로 간주될 수 있는 부분이 많습니다. 오늘은 부모가 자녀에게 돈을 줄 때 세법상 안전한 방법을 단계별로 정리했습니다.

 

 

 

1️⃣ 왜 부모 자녀 간 금전 이전이 문제되나요?

 

부모 자식 간의 돈 거래는 흔하지만, 명확한 증빙이 없으면 ‘증여’로 추정됩니다. 예를 들어 “생활비”라며 매달 송금했더라도 자녀가 그 돈을 저축·투자에 사용했다면 국세청은 ‘재산을 무상으로 이전받은 행위’로 보고 증여세를 부과할 수 있습니다.

• 💬 “생활비”라도 목적과 사용처가 명확하지 않으면 과세 위험
• 💰 송금 금액이 크거나 지속적이면 증여로 추정
• 📄 계좌이체 내역만으로는 ‘생활비’ 입증이 어려움

따라서, 부모가 자녀에게 금전을 지원할 때는 용도와 한도를 명확히 해야 합니다.

 

 

2️⃣ 세법상 비과세로 인정되는 항목

 

다음과 같은 항목은 사회통념상 인정되는 생활비·교육비로 간주되어 증여세가 부과되지 않습니다.

 

 

즉, 생활비나 교육비라도 저축·투자·부동산 취득에 사용하면 증여로 전환될 수 있으니 송금 목적을 명확히 해두는 것이 중요합니다.

 

3️⃣ 증여로 인정되지 않기 위한 5단계

 

부모가 자녀에게 돈을 줄 때, 다음 다섯 단계를 지키면 세법상 안전하게 관리할 수 있습니다.

• ① 계좌이체로 송금 (현금거래 금지)
• ② 송금 메모에 ‘생활비’·‘등록금’ 등 구체적인 목적 기재
• ③ 자녀가 그 돈을 즉시 지출하는 내역 확인 (저축·투자 금지)
• ④ 필요 시 생활비 사용내역서 또는 자녀 진술서 보관
• ⑤ 정기적·고액 거래 시 세무전문가 상담

이렇게 관리하면, 국세청에서 거래 내역을 검토하더라도 단순 ‘생활비 지원’으로 인정받을 가능성이 높습니다.

 

4️⃣ 실제 과세 위험 사례

 

다음은 국세청에서 실제로 증여로 본 사례입니다.

• 🚫 부모가 자녀에게 매달 500만 원씩 송금 → 자녀 명의 저축 적발
• 🚫 결혼자금 명목으로 1억 원 송금 → 사용처 불분명으로 증여세 부과
• 🚫 대학 등록금 외 과도한 유학비 → 사회통념 초과 금액 과세

즉, 금액이 크거나 사용 내역이 불분명하면 “생활비 명목”이라도 증여세 과세로 전환될 수 있습니다.

 

5️⃣ 증여로 전환될 때의 세금 계산

 

만약 자녀에게 8,000만 원을 송금했고 그 돈이 저축된 것이 확인되면, 다음과 같이 증여세가 계산됩니다.

 

 

즉, 단순히 생활비라 생각했던 금액이 증여세 과세로 전환되면 예상치 못한 세금이 발생할 수 있습니다.

 

💡 결론

 

부모가 자녀에게 돈을 줄 때는 ‘생활비니까 괜찮겠지’라는 생각보다 증빙 관리와 금액 한도를 명확히 해야 합니다. 지속적 송금은 증여로 의심받을 수 있으므로, 용도·증거·한도를 함께 관리하세요.

 

 

Q&A

 

• Q1. 자녀의 월세나 등록금은 증여세가 붙지 않나요?
  👉 네. 사회통념상 인정되는 생활비·교육비는 비과세입니다.
• Q2. 부모가 대신 자녀의 대출을 갚아주면요?
  👉 이는 채무면제이익으로 간주되어 증여세 과세 대상입니다.
• Q3. 자녀 명의 계좌에 돈을 모아주는 것은 괜찮나요?
  👉 자녀가 직접 관리·사용하지 않으면 증여로 과세될 수 있습니다.
• Q4. 유학비도 비과세인가요?
  👉 학비·기숙사비 등은 비과세지만, 생활비가 과도하면 일부 과세됩니다.
• Q5. 결혼자금은 얼마까지 괜찮을까요?
  👉 통상 5천만 원 이하까지는 사회통념상 인정됩니다.

 

 

📰 카드뉴스 요약

• 💡 생활비·교육비는 사회통념상 비과세
• 📄 송금 내역·용도 증빙이 필수
• 💰 저축·투자용 금전은 증여세 과세 가능

 

 

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