원천세 - 원천세와 4대보험의 차이 (사업자가 헷갈리는 급여공제 구조)

직원 급여에서 빠지는 금액들을 보면 헷갈리기 마련입니다. 소득세, 지방세, 국민연금, 건강보험… 도대체 뭐가 세금이고, 뭐가 보험일까요? 오늘은 원천세와 4대보험의 차이를 확실히 구분해드립니다.

 

 

1️⃣ 원천세란 무엇인가?

 

원천세는 근로자의 급여에서 국가 세금(소득세 + 지방소득세)을 회사(사업주)가 대신 징수해 납부하는 제도입니다. 즉, 직원이 납세자이지만 세무행정 편의를 위해 회사가 대납하는 형태입니다.

 

• 📄 구성: 소득세 + 지방소득세(소득세의 10%)
• 🏦 납부주체: 회사(원천징수의무자)
• 📅 납부기한: 다음 달 10일까지
• 💰 납세의무자: 근로자

 

즉, 원천세는 “국세청에 내는 세금”이며, 직원이 실제 부담하는 세금입니다.

 

 

 

 

 

 

2️⃣ 4대보험이란 무엇인가?

 

4대보험은 국가가 운영하는 사회보장제도로, 근로자의 건강, 노후, 실업, 산업재해를 보호하기 위한 보험입니다. 급여에서 공제되지만, 세금이 아니라 보험료입니다.

 

• 🏥 건강보험: 질병·입원 시 의료비 보장
• 🦴 국민연금: 노후 연금 지급
• 💼 고용보험: 실업급여, 출산휴가급여 등 지원
• ⚙️ 산재보험: 근무 중 사고·질병 보상

 

이 중 국민연금, 건강보험, 고용보험은 근로자와 사업주가 절반씩 부담하며, 산재보험은 사업주 전액 부담입니다.

 

3️⃣ 원천세 vs 4대보험 핵심 차이점

 

아래 표로 차이를 보면 훨씬 명확해집니다 👇

 

 

즉, 원천세는 ‘세금’, 4대보험은 ‘보장제도’로, 납부 목적과 관리 기관이 완전히 다릅니다.

 

 

 

 

 

4️⃣ 급여 공제 시 실제 예시

 

예를 들어, 직원의 월급이 300만 원인 경우 다음과 같이 공제가 이루어집니다 👇

 

 

결국 직원 실수령액은 약 270만 원 수준이 되며, 이 중 원천세는 세금, 4대보험은 보험료로 구분됩니다.

 

5️⃣ 원천세와 4대보험의 연동 관계

 

원천세와 4대보험은 별개 제도지만, 급여정보를 기준으로 상호 연동됩니다. 즉, 급여 신고가 바뀌면 두 기관 모두에 자동 반영됩니다.

 

• 📡 국세청 → 근로소득 지급명세서 제출
• 🏥 건강보험공단 → 보수월액 신고
• 🧾 연말정산 시: 원천세 + 4대보험 납입내역 자동 반영

 

따라서 급여를 변경하거나 상여금을 지급할 때는 두 기관(국세청·건보공단)에 일관된 금액으로 신고해야 오류가 없습니다.

 

💡 결론

 

원천세는 세금, 4대보험은 사회보험료입니다. 둘 다 급여에서 공제되지만, 목적이 전혀 다릅니다. 국세청에 내는 건 원천세, 건강보험공단에 내는 건 4대보험 — 이 한 줄만 기억하면 혼동이 사라집니다.

 

 

 

 

 

Q&A

 

• Q1. 원천세도 4대보험처럼 환급되나요?
  👉 일부 환급 가능합니다. 연말정산 시 공제항목 반영 후 차액 환급을 받을 수 있습니다.
• Q2. 4대보험을 안 내면 원천세만 내면 되나요?
  👉 아닙니다. 4대보험은 의무가입 대상이며, 미가입 시 과태료가 부과됩니다.
• Q3. 프리랜서에게도 4대보험이 적용되나요?
  👉 일반적으로 적용되지 않습니다. 다만 일부 고용계약 형태에서는 고용보험 가입이 가능합니다.
• Q4. 사업주도 원천세를 내야 하나요?
  👉 대표자는 근로소득이 아닌 사업소득이므로 원천세 대신 종합소득세를 신고합니다.
• Q5. 4대보험 납부기한은 매월 같나요?
  👉 건강·연금은 10일, 고용·산재는 15일이 기한입니다.

 

 

📰 카드뉴스 요약

 

• 💡 원천세는 세금, 4대보험은 보험료!
• 📅 원천세: 매월 10일 / 4대보험: 10~15일
• ⚖️ 세금은 근로자 부담, 보험은 절반씩 부담

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