자녀가 대학에 들어가면 연말정산에서 꼭 이 질문이 튀어나옵니다. “아직 학생인데요? 등록금도 제가 내는데요?”현실의 체감과 세법의 판단은 여기서 어긋납니다. 대학생 자녀 인적공제는 ‘학생이냐’가 아니라 ‘나이와 소득’로 결정됩니다. 이 구조를 정확히 잡아봅니다. 1️⃣ 대학생이라는 이유만으로는 공제되지 않는다 가장 먼저 짚어야 할 사실입니다. 대학생 여부는 자녀 인적공제의 기준이 아닙니다. 연말정산은 학교 이름을 보지 않습니다. 연령 기준과 소득 기준만 봅니다. 2️⃣ 대학생 자녀가 공제에서 빠지는 결정적 이유 대부분의 대학생 자녀가 인적공제 대상에서 빠지는 이유는 단 하나입니다. 연령 기준 초과 대학생이 되는 시점에는 대부분 만 21세 이상이 됩니다. 그래서 자동으로 연령 요건에서..

자녀 인적공제를 확인할 때 가장 많이 헷갈리는 건 단연 ‘나이’입니다. “고등학생이면 되죠?” “대학생은 안 되는 거 아닌가요?”연말정산에서 자녀 연령 기준은 막연한 학령이 아니라 세법이 정한 숫자 기준으로 판단됩니다. 이번 글에서는 자녀 연령 기준을 한 번에 정리해 헷갈림을 끝냅니다. 1️⃣ 자녀 인적공제의 기본 연령 기준은 ‘만 20세 이하’ 결론부터 정확히 말하면 이렇습니다. 자녀 인적공제의 기본 연령 기준은 해당 과세연도 12월 31일 기준 만 20세 이하입니다. 즉, 그 해 연말까지 만 20세라면 자녀 인적공제 대상이 됩니다. 2️⃣ ‘연 나이’가 아니라 ‘만 나이’로 판단한다 여기서 첫 번째 착각이 나옵니다.“올해 스무 살이 됐어요.”이 말은 연말정산 기준으로는 아직 판단이 ..

연말정산에서 자녀 공제는 가장 익숙하면서도 가장 많이 틀리는 영역입니다. “자녀니까 당연히 되는 거 아닌가요?” 여기서부터 오해가 시작됩니다.자녀 인적공제는 감정이 아니라 요건 충족 여부로만 판단됩니다. 이번 글에서는 자녀 공제가 성립되는 기본 구조를 처음부터 차분히 정리합니다. 1️⃣ 자녀 인적공제의 위치부터 정확히 보자 자녀 인적공제는 인적공제 중 ‘기본공제’에 해당합니다.즉, 자녀가 기본공제 대상이 되면 그 위에 추가 공제(자녀 세액공제 등)가 연결되는 구조입니다.그래서 자녀 공제의 출발점은 항상 기본 요건 확인입니다. 2️⃣ 자녀 인적공제의 핵심 요건은 딱 세 가지 복잡해 보이지만 기본 요건은 세 줄로 정리됩니다.관계 요건: 법적으로 인정되는 자녀일 것연령 요건: 정해진 나이 ..

노인 인적공제는 기준이 단순해 보입니다. “연세 있으시고, 부모님이면 되는 거 아닌가요?” 바로 이 생각에서 실수가 시작됩니다.실무에서 문제가 되는 경우를 보면 계산을 잘못해서가 아니라 판단 순서를 잘못 잡아서 발생합니다. 이번 글에서는 실제로 가장 많이 터지는 노인 인적공제 실수 유형을 정리합니다. 1️⃣ 실수 사례 ① 나이만 보고 공제를 넣은 경우 가장 흔한 케이스입니다.“부모님 연세가 75세세요.” 그래서 바로 노인 인적공제를 넣었습니다.하지만 부모님에게 과세되는 연금·근로소득이 있었고, 부양가족 소득 요건을 초과했습니다.기본공제가 성립하지 않으니 노인 인적공제도 함께 탈락. 이 실수 하나로 과다공제가 됩니다. 2️⃣ 실수 사례 ② 생일 기준을 잘못 적용한 경우 노인 공제의 연령..

연말정산 상담을 하다 보면 이 질문이 꼭 나옵니다. “할머니랑 같이 살고 있는데요, 이건 안 되죠?”많은 분들이 조부모 공제를 아예 불가능한 영역으로 생각합니다.하지만 결론부터 말하면, 조건만 맞으면 조부모도 인적공제가 가능합니다. 다만, 부모님 공제보다 기준이 조금 더 까다롭습니다. 1️⃣ 조부모 인적공제의 출발점은 ‘직계존속’ 세법에서 조부모는 부양가족 범주에 들어갑니다.조부·조모는 부모와 동일하게 직계존속으로 분류됩니다.그래서 “조부모라서 안 된다”는 말은 사실이 아닙니다. 2️⃣ 가장 중요한 전제: 부모님이 공제 대상이 아닐 것 여기서 핵심 조건이 하나 붙습니다.조부모 인적공제는 부모님이 이미 공제 대상이 아닌 경우에 성립하는 구조입니다.부모님이 생존해 있고 부양 능력이 있다면,..

부모님 공제를 정리하다 보면 어느 순간 이런 조합을 만나게 됩니다. “연세도 많으시고, 장애인 등록도 되어 있는데요?”여기서 많은 분들이 멈춥니다. “이거 하나만 되는 거 아니야?” 아닙니다. 노인 공제와 장애인 공제는 조건만 맞으면 중복 적용이 가능합니다. 다만, 구조를 정확히 알아야 안전합니다. 1️⃣ 먼저 결론부터 정리하자 노인 인적공제와 장애인 인적공제는 서로 다른 추가공제입니다.그래서 기본공제가 성립한 상태라면 노인 + 장애인 공제를 동시에 받을 수 있습니다. 2️⃣ 인적공제 구조에서 위치가 다르다 헷갈리는 이유는 공제가 한 덩어리처럼 보이기 때문입니다.실제 구조는 이렇게 나뉩니다. 추가공제는 서로를 막지 않습니다. 3️⃣ 중복 적용의 전제 조건은 ‘기본공제’ 아무리 조건이 좋..

부모님 공제를 확인하다 보면 여기서 거의 대부분 멈춥니다. “기초연금 받으세요.”이 한마디에 공제를 포기해버리는 경우도 많습니다.하지만 기초연금은 겉보기와 달리 연말정산에서 소득으로 다루는 방식이 전혀 다릅니다. 이번 글에서는 기초연금이 부양가족 공제에 어떤 영향을 주는지 단정적으로 정리합니다. 1️⃣ 기초연금은 ‘소득’처럼 보이지만 성격이 다르다 기초연금은 노후 소득 보전을 위한 사회보장 급여입니다.근로·사업·연금저축에서 나오는 일반적인 연금소득과는 출발점부터 다릅니다.그래서 연말정산에서 같은 기준으로 보지 않습니다. 2️⃣ 결론부터 말하면: 기초연금은 소득 요건에 포함되지 않는다 핵심 문장부터 짚겠습니다. 기초연금은 부양가족 소득 기준 판단에서 제외됩니다. 즉, 부모님이 기초연금을..

노인 인적공제를 이야기하면 가장 먼저 나오는 질문이 이겁니다. “그래서 몇 살부터 노인이라는 거죠?”주민등록상 나이랑 같은지, 생일이 지나야 되는지, 연도 기준은 언제인지. 이 부분을 헷갈리면 공제가 붙었다 빠졌다 하면서 연말정산이 매년 불안해집니다. 1️⃣ 노인 인적공제의 연령 기준은 ‘만 70세’다 결론부터 정확히 짚겠습니다. 연말정산에서 말하는 노인은 해당 과세연도 기준 만 70세 이상입니다. 즉, 부양가족이 그 해에 만 70세가 되는 순간부터 노인 인적공제가 적용 대상이 됩니다. 2️⃣ ‘연 나이’가 아니라 ‘만 나이’ 기준이다 여기서 첫 번째 함정이 나옵니다.“올해 70세 되셨으니까 되겠죠?” 이 표현은 반은 맞고 반은 틀립니다. 중요한 건 해당 과세연도 안에 만 70..

연말정산에서 인적공제를 보다 보면 어느 순간 이런 항목이 눈에 들어옵니다. “노인 공제?”부모님 연세가 있으신 분들은 대충 좋은 건 알겠는데, 기본공제랑 뭐가 다른지, 왜 따로 있는지가 잘 와닿지 않습니다. 노인 인적공제는 단순한 보너스가 아니라 세법이 ‘부양 부담’을 반영한 구조입니다. 1️⃣ 노인 인적공제는 ‘추가공제’다 가장 먼저 위치부터 정리해야 합니다.노인 인적공제는 기본공제를 전제로 하는 추가공제입니다.즉, 부모님이나 조부모님이 부양가족 기본공제 요건을 먼저 충족해야 그 위에 노인 공제가 얹힐 수 있습니다. 2️⃣ 왜 노인은 따로 공제해줄까 세법은 나이를 숫자로만 보지 않습니다.고령이 될수록 의료비·생활비·돌봄 부담이 구조적으로 커진다는 점을 세금 계산에 반영합니다.그래서 ..

장애인 인적공제는 혜택이 큰 만큼 실무에서 과다공제로 문제 되는 경우도 잦습니다.“도와주고 있었는데요?”라는 말이 세법 앞에서는 통하지 않는 순간이죠. 이번 글에서는 실제 현장에서 반복되는 과다공제 패턴을 통해 어디서 판단이 잘못됐는지를 짚어봅니다.피해야 할 지점이 또렷해질 겁니다. 1️⃣ 사례 ① 장애인 등록만 보고 기본공제를 놓친 경우 부모님이 등록 장애인이라는 이유로 곧바로 장애인 추가공제를 넣은 사례입니다.하지만 기본공제 요건인 부양가족 소득 기준을 초과하고 있었고, 결과적으로 기본공제 자체가 성립되지 않았습니다.기본공제가 없으니 장애인 추가공제도 함께 탈락. 전형적인 과다공제 사례입니다. 2️⃣ 사례 ② 일시적 치료 상태를 장애로 본 경우 수술 후 장기간 통원치료 중이라는 이유로..