연말정산 - 소득공제는 왜 연봉이 높을수록 불리할까? 많이 벌수록 손해라는 오해

연말정산 이야기를 하다 보면 이런 말이 꼭 나옵니다.

 

“소득공제는 연봉 높은 사람한테 불리하다던데?”

반은 맞고, 반은 틀린 말입니다.

 

정확히 말하면 소득공제 자체가 불리한 게 아니라, ‘체감 방식’이 달라 보일 뿐입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1️⃣ 먼저 결론부터: 소득공제는 연봉이 높을수록 ‘불리하지 않다’

 

많이들 착각하지만 소득공제는 구조적으로 보면 연봉이 높을수록 절대적으로 유리합니다.

왜냐하면 소득공제는 과세표준 × 세율 구조로 작동하고, 연봉이 높을수록 적용 세율이 올라가기 때문입니다.

 

같은 100만 원 공제라도 세율 24%인 사람은 세금이 더 많이 줄어듭니다.

 

 

 

2️⃣ 그런데 왜 ‘불리하다’는 말이 나올까?

 

이 오해의 출발점은 기대치입니다.

연봉이 높으면 “공제도 많을 것”이라고 기대합니다. 하지만 현실은 다릅니다.

 

소득공제는 연봉이 높아진다고 자동으로 늘어나지 않습니다.

 

3️⃣ 소득공제는 ‘연봉 비례형’이 아니라 ‘생활 비례형’이다

 

소득공제 항목을 보면 공통점이 있습니다.

• 부양가족이 있는지
• 보험료를 얼마나 냈는지
• 카드를 얼마나 썼는지
• 주택 관련 지출이 있는지

즉, 연봉이 아니라 생활 구조에 따라 결정됩니다.

연봉이 1억이든 4천이든 부양가족이 없고 공제 항목이 비슷하면 공제 금액도 비슷해집니다.

 

 

4️⃣ 연봉이 높을수록 ‘공제 한도에 빨리 막힌다’

 

여기서 체감 차이가 생깁니다.

소득공제에는 대부분 한도가 있습니다.

 

연봉이 높을수록 지출도 많아지지만, 공제는 일정 금액까지만 인정됩니다.

그래서 “이만큼 썼는데 이것밖에 안 돼?” 라는 느낌을 받게 됩니다.

 

5️⃣ 연봉이 높으면 ‘공제보다 세액공제가 중요해진다’

 

연봉이 높아질수록 소득공제만으로는 체감 절세가 한계에 부딪힙니다.

이 구간부터는 세액공제가 훨씬 중요해집니다.

 

세액공제는 연봉과 관계없이 세금에서 직접 차감되기 때문에 체감 효과가 명확합니다.

 

 

 

6️⃣ 그래서 고연봉자는 “별로 못 돌려받았다”고 느낀다

 

정리하면 이렇습니다.

• 세율은 높아졌는데
• 공제 항목은 늘지 않고
• 공제 한도는 이미 꽉 찼고
• 기대치는 커져 있다

이 상태에서 연말정산을 하면 환급이 작거나 추가납부가 나오기도 합니다.

그래서 “연봉 높을수록 불리하다”는 말이 체감적으로 퍼지게 됩니다.

 

7️⃣ 핵심은 ‘불리함’이 아니라 ‘전략의 변화’다

 

소득공제는 연봉이 낮을수록 유리하고, 높을수록 불리해지는 제도가 아닙니다.

연봉이 높아질수록 소득공제 중심 전략에서 세액공제·중장기 절세 전략으로 이동해야 한다는 신호입니다.

 

 

8️⃣ 정리해보면

 

소득공제는 연봉이 높다고 불리해지는 제도가 아닙니다.

다만, 공제 구조와 한도 때문에 체감 절세 효과가 줄어들어 보일 뿐입니다.

 

연봉이 높아질수록 연말정산을 “환급 이벤트”가 아니라 세금 구조 관리로 바라봐야 합니다.

 

다음 글 예고

 

소득공제의 체감 차이를 이해했다면 이제 숫자의 출발점을 정확히 짚어야 합니다.

연말정산에서 많은 분들이 헷갈리는 지점이 바로 이겁니다. “총급여랑 과세표준은 뭐가 다른 거야?”

 

다음 글에서는 〈총급여와 과세표준의 관계〉를 주제로 월급에서 시작해 세율이 적용되기까지, 금액이 어떻게 바뀌는지 흐름 중심으로 풀어보겠습니다.

 

 

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